Dania jest krajem, który słynie nie tylko z malowniczych krajobrazów i bogatej historii, ale również z wysoko rozwiniętego systemu podatkowego. Duński system podatkowy jest często uznawany za jeden z najbardziej skomplikowanych na świecie, ale jednocześnie za wzór efektywnego ściągania podatków i dystrybucji środków publicznych. W niniejszym artykule skupimy się na omówieniu najważniejszych aspektów związanych z podatkami w Danii, od rodzajów i stawek podatkowych, po szczegóły dotyczące rozliczeń rocznych.

Podatki w Danii – jakie istnieją i jak wysokie są?

W Danii istnieje wiele różnych rodzajów podatków, od podatku dochodowego, przez podatek VAT, aż po specyficzne dla Danii podatki takie jak podatek kościelny. Podstawową formą opodatkowania jest podatek dochodowy, którego stawki są progresywne i zależą od wysokości osiąganego dochodu. Co ciekawe, kwota wolna od podatku w Danii jest stosunkowo niska, co oznacza, że większość pracowników podlega obowiązkowi podatkowemu. Duński urząd skarbowy jest bardzo skrupulatny w egzekwowaniu należności, co sprawia, że płatnicy muszą się bardzo dokładnie rozliczać ze swoich dochodów.

Podatek VAT w Danii również zasługuje na uwagę, ponieważ jego stawka jest jedną z najwyższych w Europie i wynosi 25%. To wpływa na ceny konsumpcyjne, ale jednocześnie stanowi znaczącą część wpływów do budżetu państwa. Firmy zarejestrowane na terenie Danii jako płatnicy VAT muszą dokładnie rejestrować swoje transakcje i odprowadzać należny podatek. Dania oferuje również pewne ulgi podatkowe i możliwości uniknięcia podwójnego opodatkowania, co jest szczególnie istotne dla osób pracujących za granicą lub firm prowadzących działalność poza granicami Danii.

Lista podatków:

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych (np. skat af personlig indkomst) – jest progresywny, a jego wysokość zależy od dochodów.
2. Podatek od towarów i usług (VAT, moms) – ogólna stawka to 25%.
3. Podatek od spółek (selskabsskat) – podatek od dochodu generowanego przez przedsiębiorstwa.
4. Podatek od kapitałów (kapitalindkomstskat) – obejmuje odsetki, dywidendy i zyski kapitałowe.
5. Podatki lokalne (kommunale skatter) – mogą obejmować podatek od nieruchomości oraz inne opłaty lokalne.
6. Podatek od nieruchomości (ejendomsværdiskat) – oparty na wartości nieruchomości.
7. Podatek ekologiczny i energetyczny – obejmuje różne opłaty i podatki związane z ochroną środowiska i zużyciem energii.
8. Podatek od dziedziczenia i darowizn (arveafgift og gavelafgift) – stawki zależą od stopnia pokrewieństwa oraz wartości darowizny lub spadku.
9. Podatek motoryzacyjny (registreringsafgift) – opłata za rejestrację pojazdów.
10. Podatek od zysków kapitałowych (kapitalgevinstskat) – związany z zyskami ze sprzedaży aktywów, jak nieruchomości czy akcje.
11. Podatek od gier i zakładów (afgift på spil og væddemål) – przewidziany dla organizatorów gier hazardowych i zakładów.

Rozliczenie roczne w Danii

Rozliczenie roczne w Danii jest obowiązkiem każdej osoby pracującej i zarabiającej w tym kraju. Proces ten pozwala na uregulowanie podatków z uwzględnieniem wszystkich dochodów oraz odliczeń za dany rok podatkowy. Oto kluczowe informacje, które pomogą Ci w prawidłowym przeprowadzeniu tego procesu.

Terminy rozliczeniowe

Rok podatkowy w Danii pokrywa się z rokiem kalendarzowym, co oznacza, że obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia. Dane dotyczące rozliczenia rocznego należy przekazać najpóźniej do 1 maja roku następującego po roku podatkowym. Oznacza to, że wszelkie rozliczenia za rok 2022 należy dokonać do 1 maja 2023. Warto jednak na bieżąco sprawdzać informacje na stronach duńskiej skarbowości (SKAT), ponieważ terminy mogą ulec zmianom lub mogą zostać wprowadzone przedłużenia.

Jak można się rozliczyć?

1. Elektroncznie poprzez system E-tax (TastSelv)
Duńska administracja podatkowa wysyła konieczne formularze za pośrednictwem systemu E-tax (TastSelv), dostępnego na ich oficjalnej stronie internetowej. Jest to najprostsza i najbardziej efektywna forma dokonania rozliczenia. Aby z niego skorzystać, potrzebny jest NemID – cyfrowy podpis, który umożliwia identyfikację użytkownika w duńskich systemach elektronicznych.

2. Papierowe formularze
Chociaż to coraz rzadsza praktyka, wciąż istnieje możliwość skorzystania z papierowych formularzy do rozliczenia rocznego. Można je otrzymać bezpośrednio w urzędach skarbowych lub pobrać ze strony internetowej SKAT. Należy jednak pamiętać o terminowym dostarczeniu wypełnionych formularzy do odpowiedniego urzędu.